MAX
TelegramУпрощённая система (УСН)
Ведение бухгалтерии на УСН для ИП и ООО
Сопровождаем упрощённую систему налогообложения с учётом актуальных правил по лимитам и НДС: ведём КУДиР без ошибок, законно уменьшаем налог на страховые взносы и контролируем закрывающие документы.
Для ИП от 10 000 ₽/мес · для ООО на УСН от 25 000 ₽/мес
Что входит в сопровождение на УСН
- Формирование Книги учёта доходов и расходов (КУДиР) кассовым методом с проверкой каждой операции
- Законное уменьшение налога УСН «Доходы» до 100% для ИП без работников и до 50% при наличии штата
- Проверка первичных документов на УСН «Доходы минус расходы» по закрытому перечню ст. 346.16 НК РФ
- Ежеквартальный расчёт авансовых платежей и подача уведомлений об исчисленных суммах по ЕНП
- Ведение учёта НДС для плательщиков УСН, превысивших порог освобождения (ставки 5%, 7% или общая)
- Раздельный учёт доходов и численности при совмещении УСН и патентной системы (ПСН)
- Подготовка и сдача годовой декларации по УСН, а для ООО — бухгалтерского баланса и отчётности по штату
- Контроль минимального налога 1% с оборота на объекте «Доходы минус расходы» по итогам года
УСН больше не «простая система без бумаг»
С введением НДС на упрощёнке при росте выручки и автоматического контроля касс и банковских счетов ошибки в КУДиР стали стоить так же дорого, как и на ОСНО.
- На объекте «Доходы минус расходы» недостаточно просто оплатить счёт со счёта — расход признаётся только после фактического получения товара/услуги и подписания закрывающего акта или УПД, а по товарам для перепродажи — ещё и после их реализации покупателю
- На объекте «Доходы» возвраты авансов покупателям, эквайринговые поступления и агентские выплаты нужно корректно отражать в КУДиР, чтобы не платить 6% с чужих или возвращённых денег
- При совмещении УСН и патента страховые взносы нужно пропорционально распределять между режимами соразмерно доле выручки
НДС на УСН: как не потерять рентабельность
Когда доходы превышают установленный законом необлагаемый порог, бизнес на УСН становится плательщиком НДС со следующего года или со следующего месяца после превышения в течение года.
- Пониженные ставки 5% и 7% выгодны бизнесу в сфере услуг и рознице, где мало входящего НДС от поставщиков, но применять выбранную пониженную ставку придётся непрерывно в течение 12 кварталов
- Общая ставка с правом на вычеты выгодна оптовикам и производству, когда поставщики работают с НДС и покупателям важен полноценный вычет
- Мы заранее мониторим накопительный доход по КУДиР каждый месяц, чтобы переход не застал вас врасплох и вы успели пересмотреть цены и договоры
Ключевые даты на УСН
Мы ведём налоговый календарь за вас и присылаем точные суммы к пополнению ЕНС заранее.
- До 25 апреля, 25 июля и 25 октября — подача уведомлений по ЕНП об авансовых платежах за 1 кв., полугодие и 9 месяцев
- До 28 апреля, 28 июля и 28 октября — уплата квартальных авансов по УСН
- До 25 марта следующего года (для ООО) и до 25 апреля (для ИП) — сдача годовой декларации по УСН
- До 31 декабря — подача уведомления в ФНС, если со следующего года меняете объект с «Доходов» на «Доходы минус расходы» или наоборот
Частые вопросы
Нужно ли платить взносы ИП внутри квартала, чтобы уменьшить аванс по УСН «Доходы»?
Для ИП действует правило уменьшения УСН «Доходы» на подлежащие уплате в данном году фиксированные страховые взносы за себя даже до момента их фактического перечисления. А вот взносы за наёмных работников уменьшают налог по мере уплаты/начисления за соответствующий период в пределах 50%.
Что такое минимальный налог 1% на УСН «Доходы минус расходы»?
Если по итогам года вы сработали в убыток или исчисленный налог 15% с разницы оказался меньше 1% от всех годовых доходов, закон обязывает заплатить минимальный налог в размере 1% от выручки. При этом полученный убыток мы фиксируем в декларации, чтобы законно уменьшить налоговую базу в следующих годах.
Обязано ли ООО на УСН вести полноценный бухгалтерский учёт и сдавать баланс?
Да. От ведения бухучёта освобождены только ИП. Любое ООО на УСН обязано вести двойную запись по счетам бухучёта, утверждать учётную политику и ежегодно до 31 марта сдавать бухгалтерскую отчётность в ГИР БО ФНС — иначе невозможно ни законно выплатить дивиденды, ни пройти проверку банка.
Можно ли сменить объект с 6% на 15% в середине года?
Поменять объект внутри одного режима УСН можно только с 1 января нового года, подав уведомление не позднее 31 декабря. Мы заранее считаем финмодель в четвёртом квартале, чтобы вы не пропустили это окно.
Работаете ли вы с региональными льготными ставками УСН (1%–10%)?
Да. Проверяем региональный закон по месту регистрации ООО или прописки ИП, соответствие основного ОКВЭД, долю профильной выручки и дополнительные критерии региона (например, штат или среднюю зарплату), чтобы льготная ставка выдержала камеральную проверку.
Другие услуги
Обсудим вашу задачу?
Расскажите про бизнес — посчитаем стоимость и предложим решение. Отвечаем в рабочее время за 15 минут.