MAX
TelegramСпецрежимы для малого бизнеса
Ведение бухгалтерии на Патенте (ПСН) и АУСН
Подбираем и оформляем выгодные спецрежимы без НДС и лишней отчётности: ведём книгу доходов по патенту, уменьшаем стоимость ПСН на взносы, настраиваем банковскую разметку операций на АУСН и следим за лимитами.
Сопровождение ИП и ООО на ПСН и АУСН · тарифы от 10 000 ₽/мес
Что входит в обслуживание на Патенте и АУСН
- Проверка регионального закона по ПСН и расчёт окупаемости патента против УСН 6% и АУСН 8% / 20%
- Подача заявления на получение патента за 10 рабочих дней и контроль продления без разрывов в датах
- Ведение обязательной Книги учёта доходов ИП на патенте (отдельно от КУДиР по УСН)
- Подача уведомления об уменьшении стоимости патента на фиксированные и дополнительные взносы ИП и взносы за штат
- Раздельный учёт доходов и общих расходов при совмещении Патента и УСН пропорционально выручке
- Проверка банковской разметки операций на АУСН до 7-го числа каждого месяца, чтобы банк не облагал налогом займы и переводы
- Передача сведений о начислениях и вычетах НДФЛ по сотрудникам на АУСН через уполномоченный банк
- Ежемесячный мониторинг лимитов доходов и численности сотрудников для сохранения права на ПСН и АУСН
АУСН — почему без бухгалтера банк считает лишний налог
На Автоматизированной УСН (ставки 8% «Доходы» и 20% «Доходы минус расходы») нет декларации и страховых взносов (кроме фиксированного взноса на травматизм), но налог считает ФНС по разметке вашего уполномоченного банка.
- Если до 7-го числа следующего месяца не скорректировать авторазметку в интернет-банке, пополнение счёта личными деньгами, возврат от поставщика или заём попадут в налоговую базу под 8% или 20%
- На АУСН действуют жёсткие ограничения: численность до 5 человек, запрет на расчётные счета в неуполномоченных банках, запрет на выплату зарплаты наличными и совмещение с другими режимами
- Для ООО на АУСН полностью сохраняется обязанность вести полноценный бухгалтерский учёт и сдавать годовой баланс в ФНС
Скрытые ловушки Патентной системы (ПСН)
Патент кажется самым простым режимом ровно до первой проверки выписки — слёт с патента означает пересчёт всех доходов с начала его действия по УСН или ОСНО.
- Лимит доходов для ПСН считается совокупно по всем патентам и по УСН вместе — при приближении к порогу мы заранее предупреждаем предпринимателя
- Разовые продажи вне рамок патента (например, продажа оборудования, субсидия или проценты на остаток по счёту) никогда не покрываются патентом и облагаются по базовой УСН
- Уменьшать патент без сотрудников можно до 100% на взносы ИП «за себя», а с сотрудниками — до 50%, но только через правильно заполненное уведомление в ИФНС
Когда АУСН выгоднее классической УСН
На фоне введения НДС на УСН режим АУСН стал легальным способом работать без НДС и без страховых взносов в пределах установленного лимита.
- Экономия до 30% страховых взносов с зарплат до 5 высокооплачиваемых сотрудников перекрывает разницу между ставкой 6% и 8%
- Мы проверяем ваш бизнес по всем 30+ ограничениям ФЗ № 17-ФЗ перед подачей уведомления о переходе на АУСН
Частые вопросы
Можно ли перейти на АУСН с середины года, не дожидаясь 1 января?
Плательщики УСН и самозанятые ИП (НПД) имеют уникальное право перейти на АУСН с 1-го числа любого месяца года (подав уведомление через личный кабинет ФНС или уполномоченный банк до конца предыдущего месяца), при условии согласия не менять этот режим в течение 12 календарных месяцев.
Нужно ли на патенте открывать базовую УСН «для подстраховки»?
Да, обязательно! Патент выдаётся только на конкретный вид деятельности, адрес или транспорт. Без поданного уведомления на УСН базовая система ИП остаётся ОСНО с НДС — и любая непатентная операция или превышение лимита повлекут начисление НДС и 3-НДФЛ.
Платится ли НДС на АУСН и на Патенте?
Нет, плательщики АУСН и ИП в рамках патентной деятельности не признаются плательщиками внутреннего НДС при реализации (за исключением ввозного НДС при импорте товаров и обязанностей налогового агента).
Обязательно ли уплатить фиксированные взносы ИП до подачи уведомления об уменьшении патента?
Нет, по действующим правилам ст. 346.51 НК РФ ИП вправе уменьшить стоимость патента на фиксированные взносы, подлежащие уплате в данном календарном году, даже до их фактического перечисления на ЕНС.
Сколько стоит ведение ИП на патенте или ООО на АУСН?
Тариф «Старт» от 10 000 ₽ в месяц закрывает контроль банковской разметки АУСН, книгу доходов по патенту, уменьшение на взносы, зарплату до 1–2 сотрудников и годовой баланс для ООО.
Другие услуги
Обсудим вашу задачу?
Расскажите про бизнес — посчитаем стоимость и предложим решение. Отвечаем в рабочее время за 15 минут.