Транспорт и экспедиция

Бухгалтерский учёт в грузоперевозках и транспортной логистике

Ведём учёт для владельцев фур, спецтехники, курьерских служб и транспортно-экспедиционных компаний: от патента на каждую машину до полного контура ОСНО с НДС 20%, лизингом и топливными картами.

Рассчитать цену

Учёт автопарков и экспедиторов · тарифы от 10 000 ₽/мес

Что входит в бухгалтерию транспортной компании

Оформление и проверка путевых листов (бумажных и ЭПЛ) и транспортных накладных (ТН / ЭТрН)
Списание дизельного топлива и ГСМ по нормам Минтранса РФ и данным топливных карт (Газпромнефть, Лукойл, Е100 и др.)
Вычет входящего НДС 20% с топлива, запчастей, шин, ремонта СТО и лизинговых платежей
Учёт грузового транспорта и прицепов в лизинге (ФСБУ 25/2018), ОСАГО, КАСКО и транспортного налога
Отражение платы в систему «Платон» и уменьшение транспортного налога / учёт в расходах
Разделение договоров перевозки и транспортной экспедиции (учёт только экспедиторского вознаграждения у диспетчеров)
Оформление водителей-экспедиторов: разъездной характер работы, суточные, путевые надбавки и медосмотры
Расчёт и получение патентов (ПСН) на грузоперевозки для ИП по количеству и грузоподъёмности машин

Перевозчик со своим парком или экспедитор-диспетчер — разный учёт

В логистике критично не путать прямой договор перевозки с договором транспортной экспедиции посреднического типа.

Для ИП со своими или арендованными машинами (до 20 ТС и в рамках лимита доходов) часто идеален патент — налог фиксирован и не зависит от выручки
Если вы работаете с крупными заводами и ритейлом, которым обязателен НДС 20%, выстраиваем ОСНО или УСН с НДС с максимальным сбором входящих вычетов по топливу и лизингу
Для экспедиторов без своего транспорта настраиваем посреднический документооборот (экспедиторские расписки, отчёты и перевыставление счетов), чтобы платить налог только со своей маржи

Почему ФНС снимает расходы на топливо и запчасти

Одной выписки по топливной карте недостаточно — без путевого листа и маршрута инспекция исключает ГСМ из расходов и снимает вычет НДС.

Утверждаем приказом базовые нормы расхода ГСМ, зимние и городские надбавки под каждую модель тягача и тоннаж
Сверяем показания одометра, заправки по ведомостям топливных операторов и маршруты из транспортных накладных
Правильно оформляем списание шин по пробегу и замену дорогостоящих узлов и агрегатов

Международные перевозки и ставка НДС 0%

При доставке грузов через границу РФ возникает право (и обязанность) применять ставку НДС 0%.

Готовим реестры международных товарно-транспортных накладных (CMR) и подтверждаем ставку 0% в течение 180 дней
Сохраняем за вашей компанией полный вычет 20% входящего НДС по российскому топливу и лизингу, создавая законное возмещение или зачёт

Частые вопросы

Подпадает ли под патент на грузоперевозки экспедиторская деятельность с привлечением чужих фур?

Нет! Патент на автотранспортные услуги по перевозке грузов действует только в отношении тех транспортных средств, которыми ИП владеет на праве собственности, аренды или лизинга и которые вписаны в сам патент. При передаче рейсов сторонним перевозчикам доход облагается по УСН или ОСНО.

Можно ли учесть в расходах суточные водителям при разъездном характере работы?

Да. Мы разрабатываем положение о разъездном характере работы водителей-экспедиторов — возмещение расходов в пределах установленных НК РФ норм не облагается НДФЛ и страховыми взносами и полностью уменьшает налогооблагаемую базу.

В каком регионе ИП должен покупать патент на грузоперевозки, если рейсы идут по всей России?

По разъяснениям Минфина и ФНС ИП получает патент в налоговой инспекции по месту своего жительства (прописки), если договоры на перевозку заключаются по месту нахождения ИП — при этом сами маршруты доставки могут проходить через любые регионы РФ.

Помогаете ли возмещать или зачитывать НДС при покупке новых тягачей в лизинг?

Да. Авансовый лизинговый платёж даёт крупный входящий счёт-фактуру на 20% НДС. Мы предварительно проверяем всю книгу покупок на чистоту и заявляем вычет в декларации либо переносим его частями на следующие кварталы по ст. 172 НК РФ.

Сколько стоит бухгалтерия для автопарка?

Для ИП на патенте с 1–5 машинами — от 10 000 ₽/мес, для ООО и ИП на УСН 15% или ОСНО с НДС, лизингом, топливными картами и штатом водителей — от 25 000–35 000 ₽/мес.

Другие услуги

Обсудим вашу задачу?

Расскажите про бизнес — посчитаем стоимость и предложим решение. Отвечаем в рабочее время за 15 минут.

+7 (961) 178-88-55