Медицина, стоматология и бьюти

Бухгалтерия для медицинских клиник, стоматологий и салонов красоты

Выстраиваем учёт для лицензированных медцентров, стоматологий, косметологий и бьюти-студий: применяем ставку 0% по налогу на прибыль и освобождение от НДС на медуслуги, ведём списание расходников и оплату труда врачей и мастеров.

Рассчитать цену

Отраслевой учёт медицины и бьюти-сферы · тарифы от 10 000 ₽/мес

Что входит в сопровождение клиник и салонов красоты

Применение освобождения медицинских услуг от НДС по пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ при наличии медицинской лицензии
Ежегодное подтверждение нулевой ставки 0% по налогу на прибыль для медицинских организаций (ст. 284.1 НК РФ)
Раздельный учёт освобождённых от НДС медуслуг и сопутствующих продаж косметики/средств ухода на витрине
Выдача пациентам справок об оплате медицинских услуг для социального вычета НДФЛ и электронная передача реестров в ФНС
Нормативное списание медикаментов, имплантов, пломбировочных материалов и одноразовых расходников по кабинетам
Интеграция МИС и CRM (YCLIENTS, МедЛок, Инфодент, Арника, 1С:Медицина) с бухгалтерской базой
Расчёт комбинированной зарплаты врачей и мастеров (оклад + процент от выручки / услуг за вычетом себестоимости материалов)
Подбор патента (ПСН) на парикмахерские и косметические услуги для ИП без медицинской лицензии

Как медицинскому центру законно платить 0% налога на прибыль и 0% НДС

Парадокс медицинской отрасли: при росте оборотов медицинскому ООО зачастую выгоднее работать на ОСНО, чем на УСН — ведь на ОСНО закон даёт ставку 0% по налогу на прибыль и полное освобождение медуслуг от НДС.

Проверяем наличие действующей лицензии по каждому коду услуг согласно правительственному перечню
Контролируем долю медицинских доходов (не менее 90%) и долю сертифицированного медперсонала в штате (не менее 50% при численности от 15 человек) по ст. 284.1 НК РФ
Вовремя сдаём в ИФНС ежегодные сведения о доле доходов и численности медработников, чтобы не потерять ставку 0% на 5 лет

Салоны красоты и косметология: граница между бьюти-бытовыми и медицинскими услугами

Ошибки в разграничении эстетических и инъекционных процедур ведут к потере патента и доначислениям.

Для студий маникюра, барбершопов и парикмахерских оформляем патент на бытовые услуги, а продажи домашнего ухода на ресепшене выделяем на отдельный контур учёта
Предупреждаем о рисках оформления штатных мастеров в вашем помещении и по вашей записи как самозанятых — ФНС и ГИТ массово переквалифицируют такие схемы
Настраиваем честную и экономически просчитанную модель трудовых договоров с окладом и сдельной премией

Справки для налогового вычета пациентов (КНД 1151156)

По новой унифицированной форме клиники выдают справки об оплате медуслуг и могут направлять данные напрямую в ФНС в электронном виде.

Настраиваем реестр выданных справок, коды «1» (обычное лечение) и «2» (дорогостоящее лечение, например имплантация)
Сверяем суммы справок с пробитыми кассовыми чеками ККТ, чтобы у налоговой не возникало встречных запросов к клинике

Частые вопросы

Может ли клиника на УСН не платить НДС после превышения порога освобождения УСН?

Да! Освобождение лицензируемых медицинских услуг от НДС по пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ действует в том числе для клиник и стоматологий на УСН, превысивших порог доходов. При этом продажа сопутствующих товаров (щёток, паст, косметики) облагается НДС — поэтому мы организуем раздельный учёт.

Что выгоднее для стоматологии при больших оборотах — УСН или ОСНО?

При соблюдении критериев ст. 284.1 НК РФ (лицензия, штат от 15 человек с долей сертифицированных медиков от 50%, доля медвыручки от 90%) на ОСНО ставка налога на прибыль составляет 0% и НДС на лечение — 0%. На УСН такой нулевой ставки нет. Мы просчитываем оба варианта на ваших показателях.

Покрывает ли патент продажу шампуней и кремов клиентам в салоне красоты?

Патент на парикмахерские и косметические услуги покрывает только сами услуги (включая расходники, использованные в процессе процедуры). Розничная продажа флаконов с витрины — это отдельный вид деятельности, который облагается по УСН или отдельному розничному патенту.

Ведёте ли вы учёт стоматологического оборудования в лизинге и МДЛП («Честный знак»)?

Да, учитываем дорогостоящие томографы, кресла и лазеры в лизинге или в составе основных средств, а также отражаем закупку и списание лекарственных препаратов по документам поставщиков.

Сколько стоит бухгалтерия для салона красоты или стоматологии?

Для бьюти-студии ИП на патенте/УСН — от 10 000 ₽/мес, для лицензированной стоматологии или медицинского центра ООО со штатом врачей — от 25 000 ₽/мес.

Другие услуги

Обсудим вашу задачу?

Расскажите про бизнес — посчитаем стоимость и предложим решение. Отвечаем в рабочее время за 15 минут.

+7 (961) 178-88-55